台积电与中芯国际的竞争，虽然早在中芯2000年成立之前就已开始，且台积电也早已不只一次证明其在全球晶圆代工产业的龙头地位，无人可撼动，不过，当提到大陆市场或中芯国际时，却又像是台积电的死穴一样，原因很简单，台积电在大陆就是一个外商，且对于当地客户、甚至idm及ic设计公司来说，还是个技术层次不高的外商。
晶圆代工业者必须以最先进的制程，为客户提供最具成本竞争力的解决方案，才能立足于市场。台积电在掌握到此晶圆代工核心竞争准则下，在过去20年间，成功提供最先进制程技术服务内容，并有效解构国内、外idm大厂，创造出foundry及fabless双赢模型，同时台积电市值也在这期间大幅增长近万倍。
在全球晶圆代工产业越来越走向资本、技术及人力密集的产业特性下，台积电挟全球晶圆代工龙头地位，正要开始享受寡占市场的超额利润，大陆市场及中芯国际的出现，却让台积电开始出现芒刺在背的情况。由于大陆政府一系列扶植当地半导体产业的措施，加上台湾当局诸多不理性的阻挡动作，让台积电在对岸不仅不是第一，还非常有可能是最后。
比起中芯国际大举宣传自身0.13微米制程良率已具备国际级水准，12英寸厂更已在2005年7月开始投产，足以提供当地及国外客户更完整及更具竞争力的制程解决方案，台积电在大陆市场几乎失声。与其大力阐扬台积电目前12英寸制程技术已达领先水准，单月量产规模早已破万片水准的实绩，但却无法满足客户当地投片生产的需求，台积电宁可选择多做少说。
ic设计业者纷表示，大陆政府对ic采取17％增值税动作，在全球芯片市场正面临微利化、甚至奈利化冲击下，这17％的税率就足以卡死任何一家ic供货商在大陆市场扩展脚步，偏偏大陆本地已成为全球3c、甚至4c产品的制造中心，ic不进大陆已是不可能的事，因此，选择在大陆本地生产ic已是不可不为的动作。
然而台积电在大陆市场，却因台湾政府法令限制，截至目前台积电只能在当地提供0.25微米以下制程服务，无法满足客户实质需求，迫使国内、外ic设计公司及idm大厂客户只能选择琵琶别抱，让台积电眼睁睁看着竞争对手日益长大，甚至打着台积电无法提供在当地提供先进制程服务的口号，而持续坐大，对全球晶圆代工龙头厂来说，真是情何以堪。
台湾一线ic设计业者指出，中国政府为保护及培植当地半导体产业未来蓬勃发展，所祭出一连串鼓励在当地设厂的优惠措施，将会拉大晶圆代工业者彼此间的竞争差距；至于17％增值税，更是变相惩罚未到大陆大力设厂的半导体厂商，同时也让有没有办法在对岸提供量产服务议题，成为市场胜负关键。
台积电因台湾当局法令限制，目前只能在大陆市场提供0.25微米以下制程服务（台积电98年即可提供的制程技术；中芯在2000年成立时的第一项服务内容），迫使台积电现阶段在大陆半导体市场活脱像个外商，而且还是个生产成本很高、技术层次却很低的外商，不要说没有竞争力，连对国内、外客户的吸引力都不高。
